【摘要】：中小企业是国民经济的重要组成部分,完善中小企业内部控制具有重要意义。通过对中捷股份案例的研究,阐述其内部控制方面存在的治理结构不合理、内部控制制度不健全、风险评估不完善、人员配备和组织机构设置不合理、信息披露不及时不准确、独立董事和内部审计职能未有效发挥等问题,并结合《企业内部控制基本规范》的相关理论,提出完善企业内控制度的策略。

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